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大数据监管时代来临!税慧盟为您解读企业财税风险评估管理的痛点与方案!

浏览量:29 发布于:2020-04-13 标签: 电子发票 电票平台

近年,税务局重拳出击,陆续上线金税三期、增值税发票系统升级版、增值税发票选择确认平台、增值税发票查验平台等,实行多部门信息共享、企业年报信息增加等,种种手段都表明税局通过大数据和云计算进行企业财税监管的决心,以及力度之大。面对监管环境变化,企业在内控管理和财税风险评估上有哪些难点?又需要如何应对呢?税慧盟在此为您详细解读: 

1、企业面临的难点

  • 国内监管要求提高

 从税局推广使用增值税发票系统升级版开始,企业的财税风险评估就好似戴上了一个“紧箍咒”,再到金税三期系统在各地陆续上线,加快税收信息化建设、利用大数据进行风险分析控制、推进“税务+互联网”行动计划等多种手段,严格监管企业对税法的遵从程度。

这样一来,通过大数据,对于企业来说,相当于整个账本摊在了税局面前,你的库存、原材料、销售…都被税局掌握了,企业税务管理合规要求也更高。另外,税务局用你和同行的所有信息整合形成了行业数据库,这个行业的成本是多少,税负率是多少,利润率是多少…都可以算出来,当你偏离指标值到达一定程度时,税局就会预警,对企业就可能产生稽查风险。

  • 国际监管环境变化

 一方面,全球经济一体化发展不断推进,国际税收监管环境趋严。尤其随着反税基侵蚀和利润转移措施的落地,各国监管机构对税务透明度要求日益增加。另一方面,中国和多国纷纷签订税收协定,双边、多边税收协作逐渐加强,税务检查不仅仅局限在一国一地。

  • 企业内部监管加强

企业财税风险主要包括税务人员内部控制风险、重大交易的风险、制度环境变化带来的风险等。尤其是大型跨国企业,集团内通常发生各种类型的关联交易,风险评估是企业内部控制制度的基础。

另外,对于被纳入千户计划等大企业税收监管的企业,外部监管的高要求倒推着企业需完善内部的监管控制,从预算的计划执行、到税务的票据管理、直至会计的合规遵循,都需要建立一定的事前事中管理制度和事后评估监管制度。

2、企业风险评估应对方案

  •  原始数据的整合

 企业财税流程中的许多数据和信息都影响着企业风险指标。风险评估首先要做的就是将杂乱的财税数据进行整合梳理。 

通常企业会通过许多公式和报表来查验数据的正确性,给财务人员加重了负担。有条件的企业可以选择一些专业服务和数据分析的软件来进行数据的整合及分析。

  • 风险指标的设定

这一步一直是企业风险评估的难点,企业只能了解自身内部的数据或行业的大致信息,无法获取准确的监管指标。从政策角度,企业财税部门也很难掌握全部的政策信息和解读,对政策的理解可能出现偏差。

我们给到企业的建议是,通过专业第三方的风险评估来解决这些问题。好多风险评估方案不仅有传统的法规指标、通用指标、分税种指标等,还通过经验累积了众多行业的税负率指标和行业性指标等,建立完整的风险指标体系。

  • 风险预警的提示

在有明确指标体系的基础上,风险预警可以通过软件、表格等多种方式实现。由于风险预警是需要设置一些区间或范围的,对财务人员来说,表格的设计可能会出现一些困难。

  • 风险来源的核查

风险评估的目的不是找出问题而是解决问题,风险来源的核查显得尤为重要。一个风险指标可能对应着许多的来源参数,在进行核查溯源之前,必须有明确清晰的核查路径。深入核查时可能需要钻取到原始发票或凭证单据,企业可以及早使用影像系统等信息化管理手段。

另外,更细致的监管需求对风险评估系统的可追溯性提出了很高的要求,不仅要通过一个维度进行查验,最好可以实现多维度的挖掘和溯源,多角度分析产生风险的原因。

  • 风险报告的生成

在风险指标进行汇总和分析之后,风险报告是给到领导最直观的结果。不仅要说清楚风险的表象和问题,更要提出切实可行的解决办法。

 在面对越来越高的财税风险评估要求时,企业不仅要做好自身的内部控制和管理,更要对境内外、全税种进行全方位数据调控和采集,实现建立和完善集成、高效的全面财税管理体系,并真正落地。

3、税慧盟提供免费咨询

您若对企业财税风险评估管理有进一步了解的需求,请联系我们上海速元信息技术有限公司,热线:400-096-0908。我们将免费向您提供相关咨询。您也可以通过加入我们“税慧盟”财税会员,来获取定制化的财税风险控制管理服务。

上海速元信息技术有限公司基于资深的行业服务经验、对财税政策的深刻理解,以及对客户商业需求的精准把握,运用自主研发的成熟软件和专业的顾问式咨询服务,为客户提供行之有效的一站式财税领域解决方案;公司研发的税务相关产品已为100多家世界五百强集团企业提供服务。(来源:税慧盟公众号)